關(guān)于清遠市清城區(qū)2020年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

發(fā)表時間： 2021-10-09 09:25 來源：清城區(qū)審計局 　　

關(guān)于清遠市清城區(qū)2020年度區(qū)級預算執(zhí)行和

其他財政收支的審計工作報告

　　

——2021年9月27日在清城區(qū)第八屆

　　人民代表大會常務委員會第五十次會議上

清城區(qū)審計局局長 練安東

　　  




主任、各位副主任,各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2020年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。

　　一年來，清城區(qū)審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，深入學習貫徹習近平總書記對廣東、對審計工作的系列重要講話和重要指示批示精神，認真落實清城區(qū)第八屆人民代表大會第五次會議有關(guān)決議，全面履行審計監(jiān)督職責，依法審計了2020年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導下，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，全面做好“六穩(wěn)”工作，落實“六保”任務，全區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)運行，社會安定和諧，2020年區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。

　　——財政收入增幅平穩(wěn)。不折不扣落實各項減稅降費政策，貫徹各項應對疫情的稅收優(yōu)化政策及支持企業(yè)復工的扶持政策，克服各項減收影響，順利完成全年收入目標，2020年本級一般公共預算收入16.71億元，同比增長0.59%。稅收收入占本級一般公共預算收入總額比重為76.97%，比上年提高2.7個百分點。

　　——民生和疫情防控等重點領(lǐng)域保障有力。2020年在教育、醫(yī)療衛(wèi)生及農(nóng)林水等民生領(lǐng)域投入41.56億元，占本級一般公共預算支出總額55.91億元的74.33%。安排疫情防控資金8268萬元，公共衛(wèi)生應急能力進一步提升。

　　——審計查出問題的整改成效良好。對上一年度審計查出的問題，區(qū)審計局加大整改跟蹤力度，相關(guān)部門和單位認真落實主體責任，逐條跟蹤落實整改。據(jù)統(tǒng)計，截至2021年6月底，對2019年度審計查出的25個主要問題，已整改到位24個，整改完成率96%。整改問題金額2.62億元，制定相關(guān)規(guī)章制度3項。

　　一、財政管理審計情況

　　根據(jù)省審計廳關(guān)于構(gòu)建財政審計“橫向到邊、縱向到底”的財政審計監(jiān)督體系要求，組織實施了2020年度財政預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況審計、一級預算單位部門預算執(zhí)和鎮(zhèn)財政管理情況審計。

　?。ㄒ唬﹨^(qū)級財政管理及決算草案審計情況

　　組織對區(qū)級財政預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況進行審計。區(qū)級決算草案反映，2020年區(qū)級一般公共預算總收入65.65億元，總支出58.94億元；政府性基金預算總收入39.4億元，總支出33.1億元；國有資產(chǎn)經(jīng)營預算總收入482萬元，總支出468萬元。審計結(jié)果表明，2020年度區(qū)級財政預算執(zhí)行和財政管理情況良好，決算草案編報總體規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.部分支出未納入預算管理。無預算列支創(chuàng)文配套經(jīng)費、下級周轉(zhuǎn)金和宣傳費用等，涉及金額2.83億元。

　　2.財政資金管理使用方面。新增債券資金未及時使用，滯留在預算部門（項目單位），涉及金額4995.1萬元；老舊小區(qū)、單體樓升級改造等6項工程項目以撥代支虛列支出，涉及金額2.81億元。

　　3.有18項資產(chǎn)（均為房屋）閑置時長超過3年以上，面積合計1954.01㎡，資產(chǎn)使用效益低。

　　（二）部門預算執(zhí)行審計情況

　　組織對全區(qū)58個預算單位2020年度部門預算執(zhí)行情況進行審計。審計結(jié)果表明，部門預算執(zhí)行情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.預算管理存在薄弱環(huán)節(jié)。有18個單位121項支出預算執(zhí)行率低于60%，涉及未執(zhí)行金額7341.22萬元；有4個單位罰沒收入、利息收入等非稅收入未按規(guī)定及時上繳財政，涉及金額40.26萬元；有15個單位歷年結(jié)余沉淀資金未及時盤活使用，涉及金額877.74萬元。

　　2.未嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定。有10個單位超預算列支“三公”經(jīng)費，涉及金額59.39萬元；有12個單位違規(guī)擴大“三公”經(jīng)費支出范圍，涉及金額9.12萬元；有26個單位未按規(guī)定程序報批超配電腦設(shè)備，配置數(shù)量超過編制內(nèi)實際人數(shù)30%（不含保密、專項行動和其他特殊情況需超配數(shù)量）。

　　3.部分單位公務卡使用管理不到位。有20個單位未執(zhí)行公務卡結(jié)算制度，涉及金額43.36萬元。

　　4.內(nèi)部控制管理不到位。有16個單位從零余額賬戶向基本戶或者其他賬戶轉(zhuǎn)存資金，涉及金額591.21萬元；有20個單位往來款長期掛賬未及時清理，涉及金額1.12億元；有2個單位未取得正規(guī)發(fā)票入賬，涉及金額8.35萬元；有1個單位應由黨組會議研究支出事項未上會研究，沒有嚴格落實機關(guān)內(nèi)部控制制度。

　?。ㄈ╂?zhèn)財政管理審計情況

　　組織對源潭鎮(zhèn)政府2019年度財政決算情況進行審計。審計結(jié)果表明，該單位2019年度財政決算執(zhí)行情況總體規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.預算管理不到位。超預算列支2019年度一般公共服務、城鄉(xiāng)社區(qū)事務等4項支出，涉及金額5324.2萬元；預算支出執(zhí)行不嚴格，農(nóng)林水事務支出當年預算執(zhí)行率37.50%，涉及未執(zhí)行金額1745.6萬元。

　　2.政府賬“其他應付款—財政所賬戶”余額533.72萬元屬于代財政所暫收的各項補助資金，未及時撥付財政所。

　　3.未按合同約定及時收取長青果園租金，涉及金額56.73萬元。

　　4.無公函接待，涉及金額12.40萬元。

　　二、重大政策措施跟蹤審計情況

　　圍繞中央和省的重大政策措施，對新增財政資金直達基層、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)推進、財政資金支持民營經(jīng)濟發(fā)展、“家電惠民”等政策措施落實情況開展跟蹤審計。

　?。ㄒ唬┬略鲐斦Y金直達基層審計情況

　　組織對全區(qū)2020年新增財政資金直達基層情況進行跟蹤審計。截至2020年12月底，省、市下達我區(qū)新增財政資金6.32億元,其中：抗疫特別國債2.73億元、新增地方政府一般債券5000萬元、轉(zhuǎn)移支付3.09億元，已支出6.29億元，尚未支出災害救助復產(chǎn)資金335.51萬元結(jié)轉(zhuǎn)下年,截至2021年2月底，已全部支出。

　　審計結(jié)果表明，區(qū)各相關(guān)部門認真落實新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民政策，取得了較好的成效。但審計也發(fā)現(xiàn)存在抗疫特別國債資金閑置沉淀或項目建設(shè)進度緩慢，涉及5項基建項目，金額3300萬元；違規(guī)將資金轉(zhuǎn)至預算單位實有資金賬戶，涉及金額592.2萬元；違規(guī)擴大支出范圍，涉及抗疫特別國債資金1217萬元。截至2020年3月底，有關(guān)單位已通過收回資金、重新安排、加快撥付等方式整改1809.2萬元，并促進4個項目開工，1個項目調(diào)減資金，審計指出問題已全部整改。

　?。ǘ┈F(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)推進審計情況

　　組織對區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)推進情況進行跟蹤審計。截至2020年12月底，清城區(qū)清遠雞產(chǎn)業(yè)園項目6大板塊共20個項目已全部完成，項目于2020年5月通過區(qū)級驗收。項目計劃總投資3.15億元，其中省財政資金5000萬元、市縣財政資金5707.2萬元、實施主體自籌資金2.08億元。項目實際使用資金共3.02億元，其中：省財政資金5000萬元及市縣財政資金5707.2萬元全部按計劃使用完畢；實施主體實際自籌資金投入1.94億元。

　　審計結(jié)果表明，省財政資金有力促進培育有競爭優(yōu)勢和帶動力強的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，加強了土地、資金、技術(shù)、管理等資源的合作經(jīng)營,但仍存在拆分工程規(guī)避招投標，涉及金額658萬元；設(shè)備采購未按規(guī)定進行招標，涉及金額1060.38萬元等問題。

　?。ㄈ┴斦Y金支持民營經(jīng)濟發(fā)展審計情況

　　組織對優(yōu)化營商環(huán)境、民營企業(yè)降本減負和民營企業(yè)融資難、融資貴等財政資金支持民營經(jīng)濟發(fā)展政策落實情況進行審計。審計結(jié)果表明，各部門積極采取有效措施，貫徹出臺制定相關(guān)政策，強化服務力度，優(yōu)化營商環(huán)境。

　?。ㄋ模凹译娀菝瘛闭叽胧┞鋵崒徲嬊闆r

　　組織對“家電惠民”政策措施落實情況，政策宣傳、銷售網(wǎng)點分布及申請、財政補貼發(fā)放、政策升級前后產(chǎn)品銷量、售后服務等方面的情況進行審計。審計結(jié)果表明，有關(guān)單位積極推進政策落實，家電下鄉(xiāng)政策升級為家電惠民政策后，成交筆數(shù)增加251筆，產(chǎn)品成交價格增加118.64萬元，增幅121.46%，財政補貼增加6.7萬元，增幅117.62%，政策升級后銷量顯著提高。

　　三、促進領(lǐng)導干部擔當作為和規(guī)范權(quán)力運行審計情況

　　組織對區(qū)交通運輸局、區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)教育局、源潭鎮(zhèn)政府等4個單位的財政管理審計。審計結(jié)果表明，各單位財政管理情況總體較為規(guī)范，基本能貫徹落實上級的重大決策部署和區(qū)委、區(qū)政府工作要求。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　?。ㄒ唬┪磭栏駡?zhí)行“三重一大”決策制度。1個鎮(zhèn)購買及處置資產(chǎn)、借入財政資金未經(jīng)鎮(zhèn)政府領(lǐng)導班子集體討論決策，涉及金額5432.3萬元。

　　（二）執(zhí)行中央八項規(guī)定及其實施細則精神不嚴格。有1個單位違規(guī)發(fā)放津補貼（行車安全獎），涉及金額0.35萬元；有2個單位無公函接待，涉及金額74.52萬元。

　?。ㄈ┯?個單位未按規(guī)定將車輛報廢殘值、銀行利息收入等非稅收入及時上繳財政，涉及金額7.54萬元。

　?。ㄋ模┵Y產(chǎn)管理不規(guī)范。有1個鎮(zhèn)出租3項國有資產(chǎn)未按規(guī)定在清遠市公共資源交易中心公開招租，涉及金額27.95萬元及出租國有資產(chǎn)的年租金收入5.15萬元未按規(guī)定繳納相關(guān)稅費；1個單位的資產(chǎn)未及時辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)和進行賬務處理，涉及金額1591.58萬元；1個單位的辦公大樓長期供廣東新時空科技股份有限公司無償使用。

　?。ㄎ澹┵Y金管理使用不規(guī)范。有1個單位對農(nóng)村水路客運（渡口渡船）油補資金使用管理監(jiān)督不到位，導致油補資金未及時發(fā)放到位，涉及金額30.53萬元；1個單位會計核算不規(guī)范，涉及金額2.49萬元。

　?。┕こ添椖拷ㄔO(shè)管理不到位。有1個鎮(zhèn)增加工程量未按規(guī)定進行預算審核，涉及金額18.05萬元及2項工程項目未按合同規(guī)定提前支付質(zhì)量保證金，合同金額278.58萬元；有1個鎮(zhèn)工程合同簽訂不規(guī)范，涉及金額8046.98萬元；有1個單位監(jiān)管工作不到位，6項鄉(xiāng)（村）道建設(shè)未及時實施竣工驗收；有1個單位未按規(guī)定簽訂政府采購合同，涉及金額2131.94萬元。

　　四、重點民生和專項資金審計情況

　　組織對清遠市田家炳實驗學校教學綜合樓建設(shè)工程項目審計，總建筑面積2239平方米，投資總額854.55萬元。審計結(jié)果表明，該工程項目基本能按規(guī)定對工程進行招標，工程勘察、設(shè)計、監(jiān)理和施工等單位具備相應資質(zhì)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：未及時辦理施工許可證；未按規(guī)定立項便開展設(shè)計；簽訂施工合同內(nèi)容不完整，未列明違約責任條款；工程項目未進行總體竣工驗收就交付使用。

　　五、審計移送的違紀違法問題線索情況

　　區(qū)審計局移送區(qū)紀檢監(jiān)察機關(guān)關(guān)于公職人員違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)問題線索1起。

　　六、原因分析及審計建議

　　以上問題產(chǎn)生的主要原因：一是預算管理改革仍需深化。一些預算編制和執(zhí)行不夠精細；二是個別單位工程項目管理有待加強，建設(shè)程序履行不到位。包括決策程序不規(guī)范、未按規(guī)定辦理項目立項、施工許可等手續(xù)；三是部分單位遵守財經(jīng)法紀的意識不強，單位內(nèi)控制度不完善，監(jiān)管不到位，管理責任未有效落實，未嚴格遵守財經(jīng)紀律。審計建議：

　　（一）強化預算管理、推動財政資金提質(zhì)增效。依法加強收入管理，實事求是反映預算收入，維護財經(jīng)秩序。量入為出，不辦理無預算、超預算、無用款計劃、超用款計劃的撥款，對已經(jīng)產(chǎn)生的無預算支出掛賬，按規(guī)定進行清理消化。

　?。ǘ娀顿Y建設(shè)項目管理。嚴格落實政府投資相關(guān)規(guī)定，用好債券資金，加強對工程建設(shè)領(lǐng)域的全過程監(jiān)管，規(guī)范政府投資行為；完善重大項目協(xié)調(diào)機制，加大對重大項目前期協(xié)調(diào)推進力度，推動全區(qū)政府投資項目持續(xù)健康發(fā)展。

　?。ㄈ娀瘒匈Y產(chǎn)管理，促進資產(chǎn)保值增值。各部門和單位要切實履行用好管好單位資產(chǎn)的主體職責，盤活利用好存量資產(chǎn)，提高國有資產(chǎn)管理水平。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告；報告反映的問題正在得到整改和糾正，對涉嫌違法違紀線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進一步查處；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門建章立制，切實加強內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計局將按照要求督促有關(guān)部門認真整改，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會報告。

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，做好各項審計工作意義重大。我們將更加緊密地團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關(guān)的堅強領(lǐng)導下，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責，為打造我區(qū)“一地、兩區(qū)、三城”的目標貢獻審計力量！

　　報告完畢，請予審議。

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